La cessione del quinto è un prestito disciplinato dal D.P.R. 180/1950 e dal regolamento di esecuzione D.P.R. 895/1950 che prevede la restituzione mediante trattenuta diretta, costante e non superiore al 20 % dello stipendio o della pensione netta mensile. Può essere accordata soltanto a lavoratori dipendenti e pensionati in presenza di requisiti soggettivi, patrimoniali e formali che garantiscano continuità del reddito, capienza della rata e copertura assicurativa. Autonomi e liberi professionisti restano esclusi.

Per i dipendenti è necessario un rapporto di lavoro subordinato con retribuzione fissa e continuativa: il contratto a tempo indeterminato è la forma tipica, mentre quello a termine è ammesso se la durata del finanziamento termina almeno due mesi prima della scadenza del rapporto. Le banche richiedono di norma da tre a sei buste paga recenti, verificano la solidità dell’azienda privata tramite banche dati contributive e il possesso di un TFR maturato o fondo equivalente che sarà vincolato a garanzia. L’età alla fine del piano non può superare, di regola, 75 anni (limite imposto dalle compagnie assicurative), la quota cedibile deve essere certificata dal datore di lavoro e la retribuzione residua, una volta detratto il quinto, deve restare almeno pari alla soglia minima vitale.

Per i pensionati la rata è trattenuta dall’ente previdenziale su pensioni cedibili erogate da INPS, ex INPDAP o altri fondi; restano escluse prestazioni assistenziali, assegni sociali, invalidità civile e trattamenti inferiori al minimo. Il certificato di quota cedibile rilasciato dall’ente attesta l’importo massimo della rata e la conservazione del trattamento minimo dopo la trattenuta. L’età massima ammessa alla scadenza non può eccedere 85 anni, salvo limiti più restrittivi fissati dall’intermediario; non si concedono finanziamenti se esistono cessioni in corso che saturano il quinto o pignoramenti eccedenti i limiti di legge.

Requisiti generali del finanziamento impongono che la rata non superi un quinto del netto mensile, la durata sia compresa fra 24 e 120 mesi e non vi sia più di una cessione del quinto contemporaneamente sulla stessa retribuzione o pensione; ulteriore liquidità può essere ottenuta soltanto con delega di pagamento o rinegoziazione dopo l’estinzione del 40 % delle rate (o, per prestiti originari fino a 60 mesi, dopo almeno 24 mesi). Sono obbligatorie polizze assicurative a favore del creditore: rischio vita e perdita d’impiego per i dipendenti, solo rischio vita per i pensionati; il relativo costo è inglobato nel TAEG. Garanzie aggiuntive sono la trattenuta diretta e il vincolo sul TFR, che copre il debito residuo in caso di licenziamento, oltre all’intervento della compagnia assicurativa per decesso o perdita involontaria del lavoro entro i limiti di polizza.

Il richiedente deve presentare documento d’identità, codice fiscale, ultime buste paga o cedolini pensione, certificazione della quota cedibile, attestazione del TFR e, per i dipendenti privati, copia del CUD; sono previsti controlli antiriciclaggio e la valutazione dell’affidabilità creditizia, che pur non essendo requisito di legge incide su tasso e importo erogato. La rata resta fissa per tutta la durata del piano, e datore di lavoro o ente pensionistico sono tenuti a proseguire le trattenute anche in caso di cambio datore o trasferimento della pensione.