La cessione del quinto è un prestito personale non finalizzato rimborsato mediante trattenuta diretta, fino a un massimo del 20 % del reddito netto mensile, sullo stipendio o sulla pensione. Introdotta dal R.D.L. 5 gennaio 1948 n. 39 e regolata dal D.P.R. 5 gennaio 1950 n. 180 con relativo regolamento 895/1950, è riservata a dipendenti a tempo indeterminato e pensionati, i cui redditi continuativi riducono il rischio di insolvenza per l’intermediario. Il rimborso avviene tramite un accordo tripartito tra beneficiario, datore di lavoro o ente previdenziale e soggetto finanziatore che garantisce pagamenti automatici e certi.

Rientrano tra i beneficiari i lavoratori pubblici, parapubblici e privati con TFR accantonato e i pensionati, con esclusione delle prestazioni assistenziali e degli assegni al minimo; per questi ultimi la rata non può intaccare il trattamento minimo e la scadenza non eccede di norma il novantesimo anno di età, pur potendo gli intermediari fissare limiti inferiori. Non è richiesto alcun garante poiché la garanzia primaria è il reddito ceduto integrato dalle polizze obbligatorie: copertura rischio vita per tutti e copertura rischio impiego per i lavoratori, con premi anticipati dall’intermediario e inclusi nel costo complessivo del credito. Il contratto prevede tasso fisso, rata costante e durata tra ventiquattro e centoventi mesi; qualora coesistano altre trattenute, l’impegno complessivo non può superare la metà del reddito netto mensile.

Per i pensionati l’istruttoria parte dalla comunicazione di cedibilità dell’INPS, mentre per i lavoratori occorrono certificato di stipendio, ultime buste paga e valutazione della solidità dell’azienda in termini di anzianità, dimensioni e indicatori di bilancio. Una volta perfezionato il contratto, esso è notificato all’ente pensionistico o al datore di lavoro, che effettua la trattenuta mensile e versa la rata al finanziatore; l’inadempienza del sostituto d’imposta lo espone a responsabilità patrimoniale verso l’intermediario.

Il Ministero dell’economia aggiorna trimestralmente i tassi effettivi globali medi; l’INPS recepisce tali valori fissando il tasso convenzionale massimo e i limiti antiusura per i pensionati, mentre per i dipendenti vigono le stesse soglie previste per il credito ai consumatori. Il sistema informatico Quote Quinto blocca i piani con tassi eccedenti. Il cliente può estinguere anticipatamente il finanziamento in qualsiasi momento, ottenendo la restituzione degli interessi e dei costi ricorrenti non maturati; il rinnovo è ammesso dopo il rimborso di almeno i due quinti del debito originario, o in qualsiasi momento se la prima cessione non superava cinque anni, purché la nuova abbia durata decennale. Un’istruttoria può essere respinta per reddito insufficiente dopo la trattenuta, età o durata oltre i limiti assicurativi o, nel caso dei dipendenti privati, scarsa solidità dell’azienda.

Interessi, commissioni e premi assicurativi confluiscono nel TAEG mostrato nel modulo informativo europeo consegnato al richiedente; gli interessi passivi non sono detraibili. Il prestito viene segnalato ai sistemi di informazione creditizia e incide sul merito creditizio complessivo. I principali vantaggi consistono nell’accesso al credito anche per chi ha disguidi finanziari, nella rata costante e nella protezione assicurativa; tra le criticità figurano la riduzione prolungata del reddito disponibile, costi complessivi talvolta superiori a quelli di un prestito personale tradizionale e le penali di estinzione entro i limiti di legge. È opportuno confrontare più preventivi, valutare l’impatto della rata sul bilancio familiare e conservare copia di contratto, piano di ammortamento e polizze; in caso di difficoltà di pagamento restano possibili la rinegoziazione, il rinnovo nei limiti di legge o il ricorso agli strumenti di composizione della crisi da sovraindebitamento.